Как получить налоговый вычет: руководство для счастливчиков
Сегодня сбережешь, завтра пригодится
фото: Геннадий Черкасов
Запутанный статус
Нередко под налоговым вычетом подразумевают сумму, которую вносят в качестве налога, но затем возвращают благодаря предоставленной льготе. К образцу, если государство отдает гражданину назад стандартные 13% от зарплаты, то эти сбереженные проценты и находят налоговым вычетом.
На самом деле это не так. «Предположим, зарплата человека, воспользовавшегося налоговым вычетом, равняется 50 тыс. руб. При обыкновенных обстоятельствах названная сумма составляет налоговую базу, то кушать тот доход, с которого производятся удержания в бюджет. Но поскольку по итогам года они возвращаются гражданину за счет предоставленного ему налогового скидки, то именно 50 тыс. (а не 13% от них) оказываются в данном случае ежемесячным налоговым вычетом. Таким манером, вычет — это не возвращенные налоговым ведомством отчисления, а доход, с какого они возвращены», — пояснил адвокат Олег Сухов.
Жилье и автомашины
Есть четыре категории вычетов: имущественные, социальные, стандартные и инвестиционные. Первоначальный вид самый распространенный. Он применяется при покупке земельного участка, дома, квартиры и автомашины. «Один раз в жизни (п. 11 ст. 220 Налогового кодекса РФ) российский налогоплательщик имеет право воспользоваться вычетом в связи с покупкой жилья. Его налоговая база в этом случае убавится на сумму понесенных в связи со сделкой расходов, но не более чем на 2 млн руб. Эти 2 млн и являются вычетом. При этом реально вернет человек себе итого лишь 13% от них, или 260 тыс. руб.», — отметил юрист. С меньшей суммы сделки и вычет будет меньше.
При покупке жилой недвижимости можно получить еще и вычет за проценты по целевому возьму или ипотеке: те же 13%, но предел побольше — 3 млн, и максимальная сумма, соответственно, 390 тыс. Ту же сумму можно вернуть и при стройке дома. Но чтобы получить деньги, придется быть предельно чистоплотным и внимательным: нужно не только оформить дом как жилое помещение, но и терпеливо собирать чеки за стройматериалы, разработку проекта, прокладку коммуникаций, отделку, без каких трудно добиться одобрения налоговиков.
Добавим, что это единственный вычет, какой можно переносить на следующие годы, а значит, получать его можно и при не самом большенном доходе. Однако этот вычет не полагается тем, кто купил жилье на материнский капитал.
Вычеты можно получить и при торговле автомобиля и жилья, которое находится в собственности меньше трех лет. Налог 13% платить все равновелико придется, но из полученной суммы можно вычесть 1 млн и сэкономить 130 тыс. Это правило работает и для продажи любого другого имущества, внесенного в налоговую декларацию. Так, для автомашин и гаражей и прочего вычет составит максимум 250 тыс., а экономия — 32,5 тыс.
Учеба и лечение
Социальные вычеты связаны с расходами налогоплательщика на лечение, обучение, передышка, пенсионное страхование, страхование жизни и здоровья. «В частности, если человек издержался на собственное образование, то может рассчитывать на вычет в размере 120 тыс. руб. в год. Если же выговор о затратах на обучение ребенка, то уберечь от налогообложения удастся не немало 50 тыс. руб. (пп. 2 п. 1 статьи 219 НК РФ). А вообще надо владеть в виду, что 120 тыс. рублей — это верхний предел для социального налогового вычета. Как сообщала персонаж известного мультфильма: «Меньше — можно. Больше — ни-ни!» — отметил Олег Сухов.
Так, если на ведение беременности и роды жены муж потратил в прошедшем году 120 тыс. руб., то налоговики возвратят 15,6 тыс. Если на медикаменты и УЗИ он потратил вяще, вернут все равно 15,6 тыс. Здесь важно, не кто лечился, а кто платил — за лечение ближних родственников, включая супругов, можно вернуть деньги.
Все пуще россияне пользуются вычетом по расходам на обучение. Он бывает двух обликов: на собственное обучение, с тем же порогом в 120 тыс., и за обучение ребенка или братьев-сестер до 24 лет — тут максимальная сумма расходов 50 тыс., и возврат, соответственно, меньше. Добавим, что вычет надеется не только при обучении в вузе. Деньги можно вернуть за детсад, общеобразовательную школу (вводя частную), любые курсы — от вождения до иностранных языков. Причем образовательное учреждение может быть как российским, так и зарубежным — основное, с лицензией. Если учеба длится несколько лет, выгоднее оплачивать ее любой год и ежегодно же просить налоговый вычет.
Еще один распространенный социальный вычет — за ребенка. Он рассчитывается так: любой месяц из дохода вычитается от 1,4 тыс. руб. (на первого и второго ребенка) до 3 тыс. руб. (на третьего ребенка и всех последующих). Однако это трудится только до того момента, пока доход родителя с основы года не превысит 350 тыс. руб. Экономия небольшая: для семьи с тремя детьми вычет составит 5,8 тыс. в месяц, то кушать на руки плюс 754 руб., максимум 9 тыс. в год. Правда, вычет возложен обоим родителям, а для единственного родителя он может быть удвоен. Обыкновенно за этим вычетом обращаются к работодателю с начала года, но можно получить его и задним числом сквозь ФНС.
Также можно вернуть часть налога на расходы по добавочному добровольному пенсионному страхованию и по пятилетнему договору страхования жития. Опять же вычет получает не застрахованный, а тот, кто платит взносы, то кушать договор может быть в пользу супруга, родителей или детей. Этот вычет вправе применить налогоплательщик, который за свой счет уплатил добавочные взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Максимальный вычет — 120 тыс., то кушать вернуть можно до 15,6 тыс. в год. Кроме этого теоретически вычет можно получить и по взносам в НПФ, если вы переместили туда накопительную часть пенсии. Правда, из-за того, что в заключительные три года перевод взносов туда заморожен, сделать это пока не выйдет.
Ветераны и инвесторы
«Стандартные налоговые вычеты положены основным образом социально незащищенным категориям граждан: инвалидам, участникам военных действий в «горячих точках», людям, пострадавшим в чернобыльской крушению, и т.д.», — сообщил Сухов.
Сэкономить на налогах имеют право и частные инвесторы. Для этого у них кушать два варианта. Можно избежать уплаты налога на доход с инвестиционного счета у брокера — это правило работает для любой суммы взноса, но деньги нельзя выводить в течение трех лет. Иной способ — инвестировать только 400 тыс. и уже в следующем году вернуть 13% от этой суммы.
Дельные рекомендации
Главный совет — нужно знать свои права и возможности. «Люд, недостаточно изучив вопрос, совершают ошибки и несут утраты, — говорит Сухов. — Так, обычно люди торгуют квартиру, чтобы улучшить свои жилищные условия. То кушать обе сделки происходят почти одновременно. Мало кто знает, что при реализации обеих операций в рамках одного налогового периода (каковым является календарный год) налогоплательщик может не изготавливать отчисления целиком с продажи, а уменьшить их на величину возврата по возложенному ему при покупке вычету. То есть произвести своеобразный взаимозачет. Произнесём, если вы, продав квартиру, оказались должны налоговикам 300 тыс. руб., но в том же налоговом этапе воспользовались вычетом, который позволит вернуть 260 тыс. руб. грядущих налоговых отчислений, то можно решить все вопросы одним махом, подав налоговую декларацию на 40 тыс. руб. Но по неведению люди такой опцией не пользуются: платят налог с торговли, а потом годами возвращают причитающееся им».
Требовать налоговый вычет за год можно одновременно по всем категориям. Так, получать сразу за детей, лечение, инвестиции и проценты по ипотеке. При этом по социальному вычету вящая часть трат суммируется: если вы потратили по 100 тыс. на лечение, обучение и страхование, вычет все равновелико будет 120 тыс., а не 300 тыс., а возврат — 15,6 тыс. Поэтому имеет резон выбирать, на что расходы были больше. Обращаться за вычетом можно в течение трех лет после налогового этапа. То есть в этом году можно вернуть деньги за 2014, 2015 и 2016 годы.
Процедура получения налогового вычета представляется запутанной только для новичков. Ничего сложного в ней нет. Во-первых, необходимо получить на работе справку НДФЛ-2 за тот год, когда были затраты. Во-вторых, собрать подтверждающие документы — договоры, лицензии и чеки. И определиться, на какой счет вы желаете получить деньги — реквизиты надо будет вписать в заявление. В‑третьих, заполнить декларацию НДФЛ-3. Для этого на сайте ФНС кушать специальная программа. В ней важно точно указать сумму расходов, какую вы можете подтвердить.
Для ленивых налогоплательщиков есть альтернатива — «переместить стрелки» на родную бухгалтерию. «Налог можно не только возвращать по итогам минувшего календарного года прямо в налоговом ведомстве, но и не уплачивать его. В последнем случае работодатель по заявлению сотрудника попросту не производит 13-процентных отчислений с его зарплаты», — заключил Сухов.
